Бухгалтерия для фрилансеров: Простые инструменты и налоги

Свободный график, интересные проекты, работа из любой точки мира — плюсы фриланса очевидны. Но вместе со свободой приходит и ответственность, в первую очередь — финансовая. Вопрос «Как легально получать деньги и платить налоги?» волнует каждого, кто уходит в «свободное плавание».

Хорошая новость: прошли те времена, когда для этого нужно было нанимать бухгалтера и разбираться в сложных декларациях. Сегодня вести учет и платить налоги можно буквально в несколько кликов в смартфоне. Главное — выбрать правильный статус и выработать пару полезных привычек.

Шаг 1: Выбираем легальный статус

Для фрилансера в России есть два самых простых и популярных пути легализации доходов.

Вариант А: Самозанятость (Налог на профессиональный доход, НПД)

Это самый простой, быстрый и удобный режим, созданный специально для фрилансеров и микробизнеса.

• Налоговые ставки: 4% с доходов от физических лиц и 6% с доходов от юрлиц и ИП.
• Плюсы:
  • Никаких деклараций. Вообще.
  • Никаких обязательных страховых взносов. Платите налог только тогда, когда есть доход.
  • Простая регистрация. Занимает 10 минут через приложение «Мой Налог».
  • Легко выставлять чеки. Чек для клиента формируется в том же приложении.
• Минусы:
  • Лимит по доходу: не более 2,4 млн рублей в год.
  • Ограничения: нельзя нанимать сотрудников по трудовому договору и заниматься некоторыми видами деятельности (например, перепродажей товаров).

Кому подходит: Идеальный вариант для большинства фрилансеров — дизайнеров, копирайтеров, программистов, репетиторов, консультантов.

Вариант Б: Индивидуальный предприниматель (ИП) на УСН «Доходы»

Это следующая ступень. Статус ИП нужен, если вы выросли из лимитов самозанятости или вам нужно нанимать сотрудников.

• Налоговая ставка: 6% со всех доходов.
• Плюсы:
  • Высокие лимиты по доходу (более 200 млн рублей в год).
  • Можно нанимать сотрудников.
  • Нет ограничений по видам деятельности (в рамках разумного).
  • Сумму налога можно уменьшить на уплаченные страховые взносы.
• Минусы:
  • Обязательные страховые взносы. Их нужно платить, даже если у вас нет дохода (в 2025 году это около 50 000 рублей).
  • Нужно сдавать декларацию один раз в год.
  • Процесс регистрации чуть сложнее, чем у самозанятых.

Кому подходит: Опытным фрилансерам с высоким и стабильным доходом, тем, кто планирует собрать свою команду.

Шаг 2: Процесс работы с клиентом

Независимо от статуса, процесс получения денег выглядит примерно одинаково.

1. Договорились об услуге. Желательно заключить простой договор-оферту, чтобы обезопасить себя и клиента.
2. Получили оплату. Клиент может перевести деньги прямо на вашу личную карту (для самозанятых) или на расчетный счет (для ИП).
3. Зафиксировали доход. ЭТО САМЫЙ ВАЖНЫЙ ШАГ!
   • Самозанятый: Сразу после получения денег вы обязаны зайти в приложение «Мой Налог», ввести сумму и ИНН клиента (если это юрлицо) и сформировать чек. Этот чек нужно отправить клиенту. На основании этих чеков налоговая сама рассчитает ваш налог.
   • ИП: Вы должны занести запись о поступлении в Книгу учета доходов и расходов (КУДиР). Клиенту вы предоставляете не чек, а Акт об оказанных услугах.

Шаг 3: Уплата налогов

• Самозанятый: До 12-го числа каждого месяца в приложении «Мой Налог» появляется сумма налога за предыдущий месяц. Оплатить ее нужно до 28-го числа. Все просто.
• ИП: Вы должны самостоятельно рассчитывать и уплачивать авансовые платежи по налогу каждый квартал, а по итогам года — сдать декларацию и доплатить оставшуюся сумму.

Простые инструменты для фрилансера

• Приложение «Мой Налог»: Must-have для самозанятых. Регистрация, формирование чеков, уплата налога — все в одном месте.
• Банковские приложения: Многие банки (Тинькофф, Сбер, Точка) предлагают специальные сервисы для самозанятых и ИП. Они могут автоматически регистрировать доход и даже формировать чеки, что еще больше упрощает жизнь.
• Электронные таблицы (Google Sheets, Excel): На старте это отличный способ вести простой учет своих проектов, доходов и клиентов, чтобы ничего не забыть.

Быть фрилансером и работать «в белую» — это несложно. Главное — выбрать подходящий режим, быть дисциплинированным в фиксации доходов и использовать удобные цифровые инструменты, которые государство и банки предлагают сегодня.

---

Налоги — это только часть финансовой жизни фрилансера. Чтобы не просто платить налоги, а грамотно управлять своими деньгами, понимать свою реальную прибыль и планировать будущее, нужен удобный инструмент. Приложение Cashflow360 поможет вам отделить рабочие доходы от личных трат, поставить финансовые цели и всегда знать, сколько вы на самом деле зарабатываете.