Актуальные изменения в законодательстве: Что нового в 2025 году?

Каждый новый год для бухгалтера и руководителя — это не только новые планы, но и необходимость адаптироваться к очередным изменениям в законодательстве. 2025 год не стал исключением и принес целый ряд важных нововведений, которые затрагивают практически все компании.

Игнорировать эти изменения опасно — это может привести к ошибкам в расчетах, штрафам и спорам с налоговой. Чтобы вы были во всеоружии, мы собрали в одном материале самые значимые поправки, на которые стоит обратить внимание уже сейчас.

1. Прогрессивная шкала НДФЛ

Самое обсуждаемое изменение — введение многоступенчатой прогрессивной шкалы налога на доходы физических лиц. Плоская ставка 13% (и 15% для сверхдоходов) ушла в прошлое. С 2025 года ставка НДФЛ напрямую зависит от годового дохода сотрудника:

до 2,4 млн ₽ — 13%
от 2,4 до 5 млн ₽ — 15%
от 5 до 20 млн ₽ — 18%
от 20 до 50 млн ₽ — 20%
свыше 50 млн ₽ — 22%

Что это значит для бизнеса? Налоговая нагрузка на сотрудников с высокими зарплатами возрастет. Бухгалтерии придется сложнее администрировать расчет налога, отслеживая совокупный доход каждого работника в течение года и применяя разные ставки к разным частям дохода.

2. Изменения для «упрощенцев» (УСН)

Для малого бизнеса, работающего на УСН, также есть важные новости. Во-первых, отменена обязанность подавать декларацию по УСН для тех, кто применяет онлайн-кассу. Все данные налоговая будет получать напрямую от ККТ.

Во-вторых, в рамках налоговой реформы для компаний на УСН, чей доход превышает 60 млн рублей, вводится обязанность уплачивать НДС. Это серьезное изменение, которое потребует от многих «упрощенцев» перестроить свою работу, вести учет НДС и выставлять счета-фактуры. Пороги для применения УСН также были пересмотрены.

3. Новые стандарты бухгалтерского учета (ФСБУ)

Продолжается реформа бухгалтерского учета. С 2025 года становится обязательным к применению новый стандарт ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы». Он вносит существенные изменения в порядок учета НМА, вводит понятие «гудвил», меняет подход к определению срока полезного использования и амортизации. Компаниям необходимо пересмотреть свою учетную политику и, возможно, пересчитать стоимость активов на начало года.

4. Расширение сферы ЭДО и прослеживаемости

Государство продолжает курс на тотальную цифровизацию. С 2025 года расширен перечень товаров, подлежащих обязательной маркировке в системе «Честный ЗНАК». Кроме того, все большее число операций требует обязательного использования электронного документооборота (ЭДО). Компании, которые до сих пор обменивались бумажными документами, рискуют столкнуться с невозможностью отгрузить или принять определенные группы товаров.

5. Единый налоговый счет (ЕНС) и уведомления

Система ЕНС, введенная ранее, продолжает развиваться. В 2025 году были уточнены сроки подачи уведомлений об исчисленных налогах и порядок распределения единого платежа. Важно строго соблюдать новые сроки, чтобы избежать начисления пеней и путаницы в расчетах с бюджетом.

Что делать?

Обновите учетную политику. Внесите в нее все изменения, связанные с новыми ФСБУ и налоговыми правилами.
Проверьте настройки бухгалтерской программы. Убедитесь, что ваше ПО обновлено и поддерживает все новые формы и алгоритмы расчетов.
Проинформируйте сотрудников. Особенно это касается изменений по НДФЛ.
Проанализируйте свою систему налогообложения. Возможно, в свете новых правил вам будет выгоднее сменить режим.
Активно внедряйте ЭДО. Если вы еще не там, самое время начать переход.

Законодательство постоянно меняется, и оставаться в курсе — прямая обязанность каждого руководителя и бухгалтера. Регулярное чтение профессиональных изданий, посещение семинаров и использование надежных справочных систем помогут вам уверенно ориентироваться в новых правилах игры.

Изменения в законах требуют еще более пристального контроля за финансами. Чтобы легко адаптироваться к новым правилам и всегда иметь под рукой актуальную картину вашего бизнеса, используйте современные инструменты. Приложение Cashflow360 поможет вам в реальном времени отслеживать все доходы и расходы, планировать налоговые платежи и принимать решения на основе точных данных.